Spørsmål

For å starte en bedrift i Norge, må du registrere deg i Brønnøysundregistrene og få et organisasjonsnummer. Deretter må du velge riktig selskapsform, levere nødvendige dokumenter og oppfylle økonomiske krav. Det er også lurt å søke råd fra en regnskapsfører eller jurist som har erfaring med norsk skatte- og selskapslovgivning.

Den enkleste formen for virksomhet i Norge er enkeltpersonforetak (ENK). Det er en relativt lav terskel for å komme i gang, og det gir én person muligheten til å drive egen næringsvirksomhet. Det er ingen ekstra oppstartskostnader. De formelle kravene er forholdsvis lave, men det er fortsatt viktig å følge skatte- og meldepliktsreglene.

I Norge finnes det merverdiavgift (MVA) med en standard sats på 25 %. Det finnes også reduserte satser for enkelte varer og tjenester, for eksempel 15 % for visse typer matvarer. Bedrifter er forpliktet til å betale MVA til Skatteetaten annenhver måned, altså 6 ganger i året.

Inntektsskatten i Norge er progressiv og avhenger av inntekten. I 2023 var satsene mellom 22 % og 45 %. Det betyr at jo høyere inntekten er, jo høyere blir prosentandelen skatt. I tillegg må man huske at for enkeltpersonforetak betaler næringsdrivende også 11 % trygdeavgift – tilsvarende de polske ZUS-bidragene.

Ja, som eier av et enkeltpersonforetak i Norge kan du betale forskuddsskatt i bestemte terminer for å unngå uforutsette skattebelastninger. Størrelsen på forskuddene avhenger av forventet inntekt. Et ENK kan betale forskuddsskatt fire ganger i året. I tillegg kan beløpene justeres dersom du i løpet av året ser at inntekten har økt eller blitt vesentlig redusert.

I et aksjeselskap (AS) er det også mulig å betale forskuddsskatt. Det fastsettes kun to innbetalinger i løpet av første halvdel av året. Skatteetaten beregner vanligvis beløpet automatisk hvert år basert på fjorårets inntekt. Nye selskaper har mulighet til å melde inn forventet inntekt ved starten av året.

Arbeidsgiverens plikter i Norge inkluderer å føre detaljert dokumentasjon knyttet til ansatte, som arbeidskontrakter, lønnsberegninger, betaling av yrkesskadeforsikring og obligatorisk tjenestepensjon (OTP). Arbeidsgivere må også sikre trygge arbeidsforhold og følge norske arbeidsmiljø- og ansettelsesregler.

En skattetrekkskonto er en spesiell bankkonto der arbeidsgivere i Norge oppbevarer forskuddstrekk i inntektsskatt som er trukket fra sine ansattes lønn. Dette er en ordning som muliggjør innsamling og overføring av inntektsskatt til Skatteetaten. Viktig å merke seg er at når penger først er overført til denne kontoen, kan de ikke føres tilbake til bedriftens konto – midlene kan kun overføres til skattemyndighetene.

Arbeidsgiveravgiften, også kjent som "arbeidsgiveravgift", er på omtrent 14,1% (i 2023) og er obligatorisk for arbeidsgivere i Norge. Avgiften varierer avhengig av sonen. Den standard høyeste satsen er 14,1%, men områder som ligger nærmere nord i Norge har en sats på 5,1% eller til og med 0%.

n virksomhet må registreres hos Skatteetaten som MVA-registrert når den årlige omsetningen overstiger 50 000 NOK. Etter å ha passert denne grensen, er virksomheten forpliktet til å beregne og betale MVA på sine salg. Det er viktig å merke seg at MVA skal legges til den første fakturaen som overskrider denne grensen.

Ja, en ektefelle kan bistå i driften av en virksomhet i Norge, men dette avhenger av virksomhetens organisasjonsform. I et enkeltpersonforetak må inntekten fra virksomheten fordeles mellom ektefellene på deres personlige skattemeldinger. I et aksjeselskap (AS) kan begge ektefeller være registrert som ansatte og motta lønn.

Faste kostnader i en bedrift kan omfatte leie av kontorlokaler, forsikringer, abonnementer på programvare og tjenester. Hvis bedriften bruker firmabil, kommer også drivstoff, bompenger og reparasjoner. Kjøp av verktøy eller arbeidstøy.

Ja. Når du driver virksomhet i Norge, kan du kreve fradrag for bilkostnader. Dette håndteres ulikt i et enkeltpersonforetak og i et aksjeselskap. Det er også viktig å ta hensyn til biltype. Varebil klasse 2 med grønne skilt gir mulighet for fradrag for merverdiavgift, mens for personbil finnes ikke denne muligheten. I et enkeltpersonforetak kan du enten benytte kjørebok eller anskaffe bilen i firmaets navn. I begge selskapsformer må du huske at privat bruk av firmabil medfører redusert fradrag, eller at ansatte/eier i et aksjeselskap blir beskattet for fordelen ved privat bruk av firmabil.

Selvfølgelig er dette mulig. Du må huske på tollprosedyrer og korrekt dokumentasjon. For at et slikt kjøp skal kunne føres som kostnad i firmaet, må det deklareres ved grensen hos Tolletaten, med fakturaen utstedt til selskapet. Hvis du benytter en ekstern transportør, må du også ha med transportdokumenter som SAD eller CRM.

Altinn er en nettportal i Norge som gjør det mulig for bedrifter, privatpersoner og institusjoner å rapportere skattemessige opplysninger og benytte ulike nettbaserte tjenester, slik som innsending av skattemeldinger og registrering av bedrifter.

UDI (Utlendingsdirektoratet) er den norske Direktoratet for utlendinger. Det er en statlig etat som har ansvar for innvandringssaker og kontroll av utlendinger i Norge, inkludert utstedelse av visum og arbeidstillatelser.

Skattekort er et dokument utstedt av den norske skattemyndigheten (Skatteetaten) som angir hvor mye skatt som skal trekkes fra arbeidstakerens lønn. Skattekortet tar hensyn til blant annet inntekt, skattefradrag og andre faktorer som påvirker skattebelastningen. For nyankomne finnes det mulighet til å benytte kildeskatt på 25 %. Dette innebærer at det trekkes en fjerdedel av skatten fra lønnen, og i skattemeldingen for inntektsåret vil det verken bli tilbakebetaling eller restskatt.

Ja, som arbeidstaker i Norge har du mulighet til å endre skattekortet ditt dersom din økonomiske eller personlige situasjon har endret seg. Du kan gjøre dette online via Altinn-portalen eller ved å kontakte Skatteetaten.

Feriepenger er midler beregnet til arbeidstakernes ferie i Norge. De utgjør 10,2 % av arbeidstakerens brutto årslønn og opptjenes gjennom hele året.

Arbeidsgiver i Norge er forpliktet til å utbetale feriepenger til arbeidstakeren innen en fastsatt dato, som vanligvis er mellom 1. mai og 30. juni. Denne datoen kan variere avhengig av kollektiv- eller individuell arbeidsavtale. Ofte utbetales feriepengene ved avslutning av arbeidsforholdet. Det er viktig å merke seg at feriepenger utbetalt året etter er fritatt for forskuddsskatt, slik at arbeidstakeren mottar 100 % på bankkontoen (unntatt for de som har kildeskatt). Feriepenger utbetalt samme år er derimot underlagt forskuddsskatt i henhold til skattekortet arbeidstakeren har.

HMS-kort (Helse, Miljø og Sikkerhet) er et norsk kort som bekrefter at en arbeidstaker eller et firma følger reglene for helse, miljø og sikkerhet på arbeidsplassen. Byggekort er en spesifikk variant av HMS-kortet, utstedt til byggearbeidere. Det bekrefter at personen har de nødvendige kvalifikasjonene og har gjennomgått sikkerhetsopplæring for arbeid på byggeplasser. Renholdskort er HMS-kortet for ansatte innen renhold og rengjøring. Det gir ansatte tilgang til lokaler som krever at spesifikke hygiene- og sikkerhetsstandarder overholdes. Å ha riktig HMS-kort, som byggekort eller renholdskort, er ofte et krav på mange norske byggeplasser og arbeidsplasser for å sikre trygge og forskriftsmessige arbeidsforhold.