Skattekort (karta podatkowa) – zadbaj o swoje finanse w Norwegii
W połowie grudnia każdego roku w Norwegii otwierana jest możliwość zamówienia nowej karty podatkowej na kolejny rok oraz aktualizacji danych w już posiadanej karcie. W 2025 roku karta na 2026 rok będzie dostępna od 15 grudnia od godziny 08:00, zgodnie z oficjalną informacją Skatteetaten. To bardzo ważny moment, by sprawdzić, czy Twój Skattekort odzwierciedla przewidywane dochody, ulgi podatkowe, odsetki, kredyty i majątek — dzięki temu unikniesz nadmiernego potrącenia podatku lub dopłaty przy rozliczeniu rocznym. Skattekort to elektroniczny dokument wydawany przez Skatteetaten, który pokazuje, ile podatku Twój pracodawca powinien potrącać z pensji. Jeśli karta jest nieaktualna — możesz zapłacić za dużo albo za mało podatku, a w skrajnych przypadkach pracodawca może potrącić nawet 50% wynagrodzenia. Dlatego warto regularnie sprawdzać i aktualizować swoje dane, szczególnie przed rozpoczęciem nowego roku. W Norwegii funkcjonują cztery główne rodzaje Skattekort: Frikort, Kildeskatt, Tabellkort oraz Prosentkort. Frikort (karta 0%) jest przeznaczony dla osób, które przewidują roczne zarobki do około 100 000 NOK — podatek wynosi wtedy 0%, ale jeśli przekroczysz limit, musisz zamówić zwykły Skattekort, inaczej pracodawca może potrącić 50% podatku. Kildeskatt (z ryczałtowym podatkiem) to opcja dla osób nowych w Norwegii lub pracujących sezonowo — w tym wariancie podatek wynosi stałe 25% (lub 17,3% w przypadku zwolnienia ze składek społecznych), nie składasz rocznej deklaracji podatkowej i nie korzystasz z ulg ani zwrotów; z systemu Kildeskatt możesz zrezygnować nawet do 3 lat wstecz i odzyskać nadpłacony podatek. Standardowy Skattekort — Tabellkort — polecany jest osobom zatrudnionym u jednego pracodawcy z regularnymi dochodami; podatek naliczany jest zgodnie z tabelą Skatteetaten. Warto zwrócić uwagę, że od 2025 roku obowiązuje nowa numeracja tabel (kody od 8000 do 9400) — co może mieć znaczenie przy wyborze właściwej opcji. Alternatywą dla osób z nieregularnymi dochodami, kilkoma pracodawcami, premiami lub dodatkami jest Prosentkort — podatek naliczany jest jako stały procent dochodu, a jedna karta działa u wszystkich pracodawców. To rozwiązanie często najbezpieczniejsze przy zmiennej pracy. Aktualizacja Skattekort jest szczególnie ważna w sytuacji, gdy Twoja sytuacja finansowa zmienia się w trakcie roku — np. pojawiają się nowe źródła dochodu, premie, odsetki od kredytów czy zmienia się majątek. Dzięki temu unikniesz niespodzianek przy rozliczeniu rocznym i zapobiegniesz błędnemu potrąceniu podatku. Warto także pamiętać, że jeśli dopiero zaczynasz pracę w Norwegii lub zmieniasz pracodawcę — brak ważnego Skattekort albo nieaktualna karta może skutkować automatycznym potrąceniem 50% podatku z Twojej wypłaty. Dlatego jak najszybciej zamów Skattekort albo zweryfikuj, czy obecna karta odpowiada Twoim przewidywanym dochodom. Całą procedurę można przeprowadzić online — logując się na portal Skatteetaten — co sprawia, że zmiana jest łatwa i wygodna. Jeśli masz kilku pracodawców, każdemu przypisz odpowiednią formę: główny pracodawca może korzystać z Tabellkort lub Prosentkort, a dodatkowi pracodawcy zazwyczaj z Prosentkort. Jeśli dopiero planujesz pracę w Norwegii — warto zastanowić się, która opcja będzie dla Ciebie najbardziej korzystna: Frikort, Kildeskatt, Tabellkort czy Prosentkort. Regularne sprawdzanie i aktualizacja Skattekort to najlepszy sposób, by podatek był naliczany zgodnie z rzeczywistymi dochodami i by uniknąć dopłat lub nadpłat przy rozliczeniu rocznym. TOPNOR REGNSKAP AS – Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no www.topnor.no
Skattekort – karta podatkowa w Norwegii
Pod koniec każdego roku norweski urząd skarbowy (Skatteetaten) udostępnia możliwość zamówienia i aktualizacji karty podatkowej na kolejny rok. Skattekort to dokument określający wysokość podatku dochodowego, który pracodawca powinien potrącać z wynagrodzenia pracownika. WAŻNE!– Urząd zmienił wygląd panelu wnioskowania/aktualizacji karty podatkowej! – Od roku 2025 będą funkcjonować nowe numery kart podatkowych – zmianie mogą ulec Państwa tabele, które obecnie są oznaczone numerami: 8000-9400 (zastępuje to wcześniejszą numerację). Co istotne, zmiany głównie dotyczą oznaczeń (zostały one uproszczone), nie zawartości tabel. Upewnij się, że Twoja karta podatkowa zawiera prawidłowe dane! – Został podniesiony próg dochodów zwolnionych z podatku (frikort) – 100 000 kr w 2025 – 70 000 kr w 2024! Czym jest skattekort? To dokument wydawany przez norweski urząd podatkowy (Skatteetaten), który wskazuje, ile podatku powinno być pobierane z Twojej pensji. Uwzględnia on: – Twoje dochody, – Możliwe ulgi podatkowe, – Inne czynniki wpływające na wysokość podatku. Sprawdź swoją kartę podatkową, aby zapewnić prawidłowe naliczenie zaliczki na podatek od Twojej najbliższej pensji. Osoby, które nie otrzymały karty podatkowej, powinny jak najszybciej o nią zawnioskować, aby uniknąć sytuacji, w której pracodawca odprowadzi 50% wynagrodzenia jako zaliczkę na podatek. Istotna wskazówka! J Warto pamiętać, że w styczniu, przy wypłacie wynagrodzenia za grudzień, pracodawcy mogą jeszcze korzystać z karty podatkowej za rok 2024. Dla osób nowo przyjezdnych dostępna jest karta kildeskatt (25%) – uproszczony system opodatkowania: – Pobierane jest 25% podatku od wynagrodzenia, – Brak obowiązku składania rocznego rozliczenia – bez zwrotów i dopłat. Rodzaje kart podatkowych: Tak naprawdę możemy wyróżnić 4 rodzaje kart podatkowych, uwzględniając frikort i rozdzielając standardową kartę podatkową na tabelową i procentową: KARTA PODATKOWA 0% (FRIKORT), KARTA PODATKOWA 25% (KILDESKATT), STANDARDOWA KARTA PODATKOWA (TABELOWA), STANDARDOWA KARTA PODATKOWA (PROCENTOWA). – Frikort – Jeśli zarobisz 100 000 NOK (70 000 w 2024 r.) lub mniej w ciągu roku, nie musisz płacić podatku. Czy masz teraz kartę zwolnienia? Jeśli uważasz, że w 2025 r. zarobisz więcej niż 100 000 NOK (70 000 NOK w 2024 r.), ważne jest, żeby zamówić kartę podatkową, aby nie musieć płacić 50 proc. Podatku (https://www.skatteetaten.no/person/skatt/skattekort/frikort/) – Kildeskatt (25%) – 25% podatku od każdej pensji. Proste rozwiązanie, ale bez możliwości ubiegania się o ulgi, czy zwrot podatku. Podatnicy korzystający z karty podatkowej 25% (kildeskatt) nie muszą składać rocznego rozliczenia podatkowego (skattemelding), co oznacza, że nie będą mieli prawa do zwrotu nadpłaconego podatku. W takim przypadku podatek jest automatycznie odprowadzany przez pracodawcę, a osoba korzystająca z tej karty nie otrzymuje rozliczenia rocznego (skatteoppgjør). Czy karta 25% zawsze się opłaca? Nie zawsze! Możesz zrezygnować z kildeskatt nawet do 3 lat wstecz i odzyskać zwrot podatku. Warto jednak wykonać kalkulację, aby ocenić, co będzie dla Ciebie korzystniejsze. Uwaga: Jeśli masz kildeskatt i przechodzisz na zasiłek, np. chorobowy lub rodzicielski, musisz zamówić nową kartę podatkową, aby uniknąć 50% podatku. Standardowa karta podatkowa – tabela – podatek na podstawie tej karty jest naliczany według określonej tabeli, która przypisuje odpowiednią stawkę podatkową do konkretnego poziomu dochodu. https://tabellkort.app.skatteetaten.no/?fbclid=IwY2xjawHNbHJleHRuA2FlbQIxMAABHUPhZZK81x9i9l6-D78QJpYkvrV0bSz-yxPtecoEQ6s5c_9w6-lwzxOjuQ_aem_OCXYYH23EEpWZnkypRl1fQ#/ Po terminie grudzień-styczeń wnioskowanie o kartę tabelową nie będzie już możliwe. Jest to kluczowe, aby uniknąć niedopłaty podatku po zakończeniu roku podatkowego. Taki rodzaj karty jest dedykowany osobom, które mają tylko jednego pracodawcę. W sytuacji, gdy posiadasz kilku pracodawców lub Twoje wynagrodzenie różni się między miesiącami, bardziej odpowiednia będzie karta procentowa. Należy pamiętać, że wyłącznie główny pracodawca może stosować kartę tabelową do naliczania podatku. Standardowa karta procentowa – karta procentowa pozwala na odprowadzanie podatku w oparciu o stały procent dochodu każdego miesiąca. Można wnioskować o nią przez cały rok. W miesiącach grudzień i styczeń wybór między kartą procentową a tabelową zależy od indywidualnej decyzji. Jest to często najbardziej korzystna opcja, gdyż łatwo dostosować ją do swojej sytuacji finansowej. Dobrze dobrana karta procentowa zmniejsza ryzyko dopłaty podatku w rozliczeniu rocznym. Dlaczego warto zamówić skattekort? – Unikniesz sytuacji, w której pracodawca potrąci aż 50% podatku. – Upewnisz się, że podatek będzie naliczany prawidłowo od stycznia. – Zyskasz czas na poprawki lub dodatkowe ulgi. Więcej informacji znajdziesz na naszej stronie: www.topnor.no +47 939 82 173 post@topnor.no 𝐓𝐎𝐏𝐍𝐎𝐑 𝐑𝐄𝐆𝐍𝐒𝐊𝐀𝐏 AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe w Norwegii – pomagamy zadbać o Twoje finanse!
Frikort – kiedy można z niej skorzystać?
W Norwegii Frikort to karta podatkowa, która zwalnia z płacenia podatku dochodowego od wynagrodzenia, dopóki dochód nie przekroczy określonego limitu. To bardzo wygodne rozwiązanie dla osób, które zarabiają poniżej ustalonego progu dochodowego, a dzięki niemu nie muszą martwić się o odprowadzanie podatku dochodowego od swojej pensji. Frikort – Kto może skorzystać? Frikort jest dostępny dla osób od 13. roku życia, które spełniają określone warunki. W 2024 roku limit dochodu, który jest zwolniony z podatku, wynosi 70 000 NOK. Oznacza to, że jeśli Twoje roczne wynagrodzenie nie przekroczy tej kwoty, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego. Ważne: Frikort jest generowane automatycznie przez norweski urząd skarbowy (Skatteetaten) dla osób spełniających odpowiednie kryteria, dlatego nie musisz składać dodatkowego wniosku. Zamiast tego, karta jest wystawiana na Twoje dane, o ile Twoje dochody mieszczą się w ustalonym limicie. Jak działa Frikort? Karta Frikort działa elektronicznie, co oznacza, że wystarczy, że Twój pracodawca pobierze odpowiednie dane z systemu, aby zastosować zwolnienie podatkowe na Twoje wynagrodzenie. W przypadku wielu miejsc pracy, to Ty musisz zadbać o to, by limit 70 000 NOK został odpowiednio podzielony. Aby to zrobić, wystarczy zalogować się na swoje konto na portalu Skatteetaten i rozdzielić kwotę wolną od podatku pomiędzy wszystkich pracodawców. Ważne: Jeśli zarobisz więcej niż się spodziewałeś u jednego z pracodawców, możesz zaktualizować swój limit podatkowy na portalu Skatteetaten w dowolnym momencie. Zmiana ta będzie miała wpływ na Twoje wynagrodzenie u pozostałych pracodawców, którzy będą stosować nowe, dostosowane wartości. Przykład podziału limitu Załóżmy, że masz dwóch pracodawców. Pierwszy pracodawca zapłacił Ci już 30 000 NOK, więc zostaje Ci do rozdzielenia tylko 40 000 NOK. Gdy zarobisz całą kwotę wolną od podatku, zacznie obowiązywać standardowa karta podatkowa. Co zrobić, jeśli przekroczysz limit? Jeśli Twoje dochody przekroczą 70 000 NOK w roku 2024, nadwyżka będzie opodatkowana zgodnie z normalną kartą podatkową (skattekort). W takim przypadku Skatteetaten obliczy podatek od całej nadwyżki i potrąci go z Twojego wynagrodzenia. Podsumowanie Frikort to wygodne rozwiązanie dla osób, które nie przekraczają ustalonego limitu dochodów w Norwegii. Dzięki niemu nie musisz płacić podatku dochodowego, co pozwala zaoszczędzić. Pamiętaj jednak, że jeśli masz kilku pracodawców, musisz samodzielnie podzielić kwotę wolną od podatku. W razie jakichkolwiek wątpliwości lub pytań dotyczących Twojej karty podatkowej, zawsze możesz skontaktować się z norweskim urzędem skarbowym lub skorzystać z pomocy naszego biura księgowego. TOPNOR REGNSKAP AS – Twoje Autoryzowane Biuro Księgowe w Norwegii +47 939 82 173 post@topnor.no www.topnor.no