Koszty, od których możesz odliczyć podatek MVA
Przykładowe koszty, od których możesz odliczyć podatek MVA: – zakup materiałów, półproduktów, wyrobów gotowych, towarów do dalszej odsprzedaży – stawka MVA 25 % (jeśli prowadzisz firmę w branży gastronomicznej możesz odliczyć także MVA ze stawką 15 %) – Inwentarz do firmy (zakup maszyn, urządzeń, telefonu, komputera ) – stawka MVA 25 % – zakup materiałów eksploatacyjnych i artykułów biurowych – MVA 25 % – zakup usług reklamowych, marketingowych – stawka MVA 25 % – usługi obce, koszty podwykonawstwa – stawka MVA 25 % – Koszty księgowości, konsultacji, doradztwa – stawka MVA 25 % – Koszty telefonu służbowego, internetu – MVA 25 % – Koszty dostępów do systemów komputerowych (np program do obsługi księgowej), aplikacji- 25 % – Koszty zakupu paliwa, parkingu, serwisowe – jeśli firma posiada samochód varebil kl.2 lub lastebil – 25 % – Koszty napraw inwentarza – 25 % – Koszty publicznego transportu, zakwaterowania – związanych z wyjazdem służbowym – stawka MVA 12 % Pamiętaj, że podstawą odliczenia podatku MVA jest dokument zakupu (paragon, faktura) – księgowy nie odliczy VAT-u bez posiadania właściwego dokumentu. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
VAT dla usług zdalnych
𝐔𝐖𝐀𝐆𝐀! Jeśli firma nie jest zarejestrowana na VAT bądź prowadzi działalność zwolniona z VAT, ale kupuje usługi zdalne należy to księgować jako zakup usług i opłacić VAT. W księgowości używa się do tego kodu VAT 87. (np.: serwer, hosting, domena, reklama na facebooku, doradztwo). Jeśli kwota zakupionych usług zza granicy przebija kwotę 2000 NOK na kwartał to należy zapłacić od tego VAT. Raportowanie VAT odbywa się kwartalnie czyli 𝐳𝐚 𝐤𝐚𝐳̇𝐝𝐞 𝟑 𝐦𝐢𝐞𝐬𝐢𝐚̨𝐜𝐞. Raportujemy to poprzez 𝐬𝐤𝐣𝐞𝐦𝐞 𝐧𝐚 𝐚𝐥𝐭𝐢𝐧𝐧 𝐫𝐟-𝟎𝟎𝟎𝟓 𝐓𝐞𝐫𝐦𝐢𝐧𝐲: 1. kwartał (styczeń, luty, marzec) do 10 maja 2. kwartał (kwiecień, maj, czerwiec) do 10 sierpnia 3. kwartał (lipiec, sierpień, wrzesień) do 10 listopada 4. kwartał (październik, listopad, grudzień) do 10 lutego Masz pytania? Skontaktuj się z nami! 𝐓𝐎𝐏𝐍𝐎𝐑 𝐑𝐄𝐆𝐍𝐒𝐊𝐀𝐏 𝐀𝐒 Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Usługi zwolnione z MVA
MVA (MERVERDIAVGIFT) – DOWIEDZ SIĘ, CZY TWOJA DZIAŁALNOŚĆ JEST Z NIEJ ZWOLNIONA? – Jeśli zastanawiasz się, czy Twoja działalność podlega opodatkowaniu MVA (VAT), warto zwrócić uwagę na pewne wyłączenia z tego obowiązku – istnieją usługi i działalności, które są zwolnione z obowiązku opodatkowania MVA. – Jeśli Twoja działalność należy do tych kategorii, nie musisz być zarejestrowany w rejestrze MVA. – Dodatkowo, w takiej sytuacji nie obliczasz MVA z Twoich sprzedaży. W konsekwencji, nie masz również prawa do odliczenia MVA od zakupów dokonanych dla Twojej działalności. JAKIE USŁUGI I DZIAŁALNOŚCI SĄ ZWOLNIONE Z MVA? Oto kilka przykładów: – Usługi zdrowotne (np. lekarze, dentyści, psycholodzy, fizjoterapeuci). – Usługi społeczne (np. opieka nad dziećmi w żłobkach lub działalności związane z opieką społeczną, wsparciem społecznym i opieką nad osobami potrzebującymi mogą być objęte zwolnieniem z MVA). – Usługi edukacyjne (zarówno edukacja szkolna, jak i edukacja pozaszkolna czy nauka jazdy). – Usługi kulturalne (np. wydarzenia artystyczne, teatralne lub koncertowe, mogą być zwolnione z MVA). – Usługi artystyczne oraz pośrednictwo w tych usługach. – Usługi finansowe (np. niektóre usługi finansowe, takie jak ubezpieczenia, bankowość i transakcje finansowe, mogą być zwolnione z MVA). To tylko kilka ogólnych przykładów usług i działalności zwolnionych z opodatkowania. Zwolnienia te mają na celu wsparcie działalności publicznej, zmniejszenie kosztów opieki zdrowotnej i edukacji, oraz promowanie kultury i innych celów społecznych. Ważne jest, aby zwrócić uwagę, że szczegóły dotyczące zwolnień i zasad mogą się zmieniać, dlatego zawsze warto skonsultować się z aktualnymi przepisami lub doradcą podatkowym, aby uzyskać dokładne informacje dotyczące konkretnych przypadków i usług. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Terminy wysłania i płatności MVA
Dziś (10.04.2024r.) mija ostateczny termin wysłania i płatności MVA. Przy tej okazji przychodzimy z krótkim przypomnieniem. Należy pamiętać o poniższych terminach, aby uniknąć ewentualnych opóźnień lub nieprzyjemności związanych z niedotrzymaniem obowiązków podatkowych. Służymy pomocą w przypadku pytań lub wątpliwości. 𝐌𝐞𝐫𝐯𝐞𝐫𝐝𝐢𝐚𝐯𝐠𝐢𝐟𝐭 (𝐌𝐕𝐀) to norweska nazwa podatku, który jest równoważny podatkowi VAT w innych krajach. Deklaracje podatkowe (MVA – Merverdiavgift (norweski podatek od towaru i usług) należy składać 𝐜𝐨 𝐝𝐰𝐚 𝐦𝐢𝐞𝐬𝐢𝐚̨𝐜𝐞. 𝐓𝐞𝐫𝐦𝐢𝐧𝐲 𝐫𝐨𝐳𝐥𝐢𝐜𝐳𝐞𝐧́ 𝐧𝐨𝐫𝐰𝐞𝐬𝐤𝐢𝐞𝐠𝐨 𝐌𝐕𝐀 (𝐕𝐀𝐓-𝐮): – 10 kwietnia: 1 termin VAT (styczeń, luty) – 10 czerwca: 2 termin VAT (marzec, kwiecień) – 31 sierpnia: 3 termin VAT (maj, czerwiec) – 10 października: 4 termin VAT (lipiec, sierpień) – 10 grudnia: 5 termin VAT (wrzesień, październik.) – 10 lutego: 6 termin VAT (listopad, grudzień) Podatek VAT w Norwegii to podatek obrotowy nakładany na wszelkiego rodzaju sprzedaż i świadczenie usług w Norwegii. 𝐍𝐨𝐫𝐰𝐞𝐬𝐤𝐢 𝐕𝐀𝐓 𝐝𝐳𝐢𝐞𝐥𝐢 𝐬𝐢𝐞̨ 𝐧𝐚 𝐭𝐫𝐳𝐲 𝐠𝐫𝐮𝐩𝐲: – grupę podstawową – 25% (dotyczy większości towarów i usług), – grupę zredukowaną – 15% (odnosi się do produktów spożywczych i napojów), – grupę niską – 12% (wiąże się głównie z usługami transportowymi – transport osób). Na początku przedsiębiorstwa w Norwegii wystawiają faktury z 0% MVA. Każda norweska firma, której obroty w ciągu 12 kolejnych miesięcy przekroczą 50 000 NOK ma obowiązek dokonania wpisu do rejestru MVA. Firmy, który figurują w ewidencji płatników VAT, na wystawianych fakturach powinny umieszczać skrót MVA. W następstwie wpisu obok numeru organizacyjnego firmy pojawia się skrót MVA a kolejne faktury będą już zawierały 25% podatku VAT. DEKLARACJE PODATKOWE SKŁADANE SĄ ZA POMOCĄ SYSTEMU KSIĘGOWEGO. Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173