VAT od pojazdów firmowych – zasady i możliwości odliczenia
Odliczanie VAT od pojazdów firmowych w Norwegii to temat, który budzi wiele pytań wśród przedsiębiorców. Nie wszystkie pojazdy dają możliwość pełnego odliczenia podatku, dlatego warto wiedzieć, które z nich kwalifikują się do takiej ulgi. W przypadku samochodów osobowych, takich jak standardowe auta osobowe czy furgonetki klasy 1, odliczenie VAT co do zasady nie jest możliwe. Jednak są wyjątki, z których mogą skorzystać niektóre branże. Firmy zajmujące się transportem, taksówki, wypożyczalnie samochodów czy przedsiębiorstwa handlujące pojazdami mogą odliczyć VAT nawet od samochodów osobowych. Jeśli prowadzisz działalność, w której auto jest niezbędnym narzędziem pracy, warto skonsultować się z księgowym, ponieważ w niektórych przypadkach odliczenie jest możliwe. Często pojawia się również pytanie o pojazdy elektryczne – wbrew powszechnemu przekonaniu, obowiązują je dokładnie te same zasady, co auta spalinowe. Oznacza to, że jeśli dany samochód osobowy nie podlega zwrotowi VAT, to samo dotyczy jego elektrycznego odpowiednika. Pełne odliczenie VAT możliwe jest dla pojazdów ciężarowych i furgonetek klasy 2, ale pod warunkiem, że są wykorzystywane wyłącznie do działalności opodatkowanej. To istotna ulga dla przedsiębiorców zajmujących się transportem, dostawami lub logistyką. Jeśli jednak pojazd służy zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, podatek VAT można odliczyć jedynie w części odpowiadającej użytkowi służbowemu. Norweskie przepisy wymagają prowadzenia dokładnej ewidencji przebiegu. Warto również pamiętać, że koszty eksploatacji pojazdu, takie jak paliwo, serwis czy myjnia samochodowa, podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy dany pojazd kwalifikuje się do zwrotu VAT. W przeciwnym razie wydatki związane z użytkowaniem auta osobowego nie będą mogły zostać odliczone. Dobra znajomość tych zasad pozwala przedsiębiorcom uniknąć niepotrzebnych kosztów i zoptymalizować wydatki związane z prowadzeniem firmy. Warto na bieżąco monitorować przepisy oraz skonsultować się z doradcą podatkowym, aby w pełni wykorzystać dostępne ulgi. Świadome zarządzanie finansami to klucz do oszczędności i lepszego planowania budżetu firmy. Twoje Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no www.topnor.no
Zamknięcie roku w Norwegii – 31 grudnia
Przygotowania do zamknięcia roku w Norwegii obejmują szereg działań związanych z inwentaryzacją, podatkami i innymi szczegółami księgowymi. Zbliża się więc czas rozliczeń rocznych również dla Twojej firmy. Jak co roku firmy księgowe potrzebują dodatkowych dokumentów, które pomogą w sprawnym przejściu przez proces rozliczeniowy. Proces ten wiąże się z obowiązkami dla przedsiębiorców. Pamiętaj, że jako właściciel firmy odpowiadasz za prawidłowe i rzetelne informacje, które przesyłasz swojemu księgowemu! 𝐏𝐨𝐧𝐢𝐳̇𝐞𝐣 𝐩𝐫𝐳𝐲𝐩𝐨𝐦𝐢𝐧𝐚𝐦𝐲 𝐨 𝐨𝐛𝐨𝐰𝐢𝐚̨𝐳𝐤𝐚𝐜𝐡 𝐤𝐚𝐳̇𝐝𝐞𝐠𝐨 𝐩𝐫𝐳𝐞𝐝𝐬𝐢𝐞̨𝐛𝐢𝐨𝐫𝐜𝐲 𝐧𝐚 𝐤𝐨𝐧𝐢𝐞𝐜 𝐫𝐨𝐤𝐮: 1. Każda firma, która wygenerowała zysk w danym roku, ma możliwość wypłaty dywidendy. Zastanów się, czy chciałbyś skorzystać z tej opcji. 2. Stan magazynowy (varelager) – jeśli Twoja firma sprzedaje produkty, musisz stworzyć listę produktów na magazynie po cenie zakupu na dzień 31.12.2024. Należy przesłać firmom rachunkowym podpisaną listę (varetellingsliste). 3. Niezależnie, czy posiadasz sklep internetowy, jesteś kosmetyczką lub fryzjerem, a korzystasz w swojej pracy z kasy fiskalnej, pamiętaj, że musisz sprawdzić stan gotówki w kasie na dzień 𝟑𝟏 𝐠𝐫𝐮𝐝𝐧𝐢𝐚. 4. Istotna jest kontrola przychodów i kosztów – koniecznie poinformuj swojego księgowego, jeśli koszty lub przychody zostały zarejestrowane w roku 2025, a dotyczą roku 2024 i odwrotnie. Należy je periodyzować, aby były rozliczone w prawidłowym okresie. 5. Jeśli spotkała Cię sytuacja, że Twój klient nie zapłacił za Twoją usługę, a wysyłanie przypomnień oraz inkasso nie przyniosło pożądanego efektu, masz możliwość wykazania straty na należnościach. Jest to tożsame z tym, że obniżysz swój podatek dochodowy i otrzymasz poprzednio zapłacony VAT do zwrotu (rezultat jest taki sam, jakbyś wystawił kredit note (fakturę korygującą)). 6. Jeśli posiadasz auto firmowe, pamiętaj o spisaniu licznika na koniec roku, bądź wypełnij kilometrówkę. Inwentaryzacja samochodów jest ważna zarówno w kontekście księgowości, jak i ewentualnych transakcji związanych z przekazaniem, sprzedażą lub przekształceniem posiadanych pojazdów. 𝐌𝐚𝐬𝐳 𝐩𝐲𝐭𝐚𝐧𝐢𝐚? 𝐙𝐚𝐩𝐫𝐚𝐬𝐳𝐚𝐦𝐲 𝐝𝐨 𝐤𝐨𝐧𝐭𝐚𝐤𝐭𝐮! TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Samochód firmowy, a prywatny przejazd
Ważne! Jeśli wykorzystujesz samochód firmowy do prywatnych przejazdów: – W firmie jednoosobowej jest to zabronione, gdyż odpis z tytułu prywatnego jest wyższy niż faktyczne możliwe koszty do odliczenia. – W spółce AS zostaniesz opodatkowany za prywatny użytek i musi zostać to zaraportowane wraz z pensją wg stawek rządowych które są wysokie, bądź możesz być rozliczony za rzeczywiste prywatne kilometry, ale musisz mieć zakupiony elektroniczny kjørebok np. Autogear. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no www.topnor.no