Zakup auta na firmę
Samochód w firmie, czyli o zakupie auta na firmę… Podjęcie decyzji o zakupie samochodu na firmę może oferować liczne korzyści zarówno finansowe, jak i operacyjne. Przejdźmy do szczegółów: Korzyści finansowe – koszt firmowy i amortyzacja Zakup samochodu na firmę staje się kosztem firmowym. Jeżeli wartość pojazdu przekracza 15,000 kr, jego koszt jest amortyzowany przez 5 lat. Amortyzacja pozwala rozłożyć koszt zakupu na kilka lat, co zmniejsza roczne obciążenia finansowe firmy. Zakupy pod koniec roku Kupno samochodu pod koniec roku podatkowego może być korzystne podatkowo. Taki zakup obniża roczny wynik finansowy firmy, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu. Jest to skuteczna strategia optymalizacji podatkowej. Koszty eksploatacyjne – wliczanie kosztów użytkowania Wszystkie koszty związane z eksploatacją samochodu, takie jak ubezpieczenie, opłaty drogowe (bompenger), paliwo, serwis i naprawy, są uznawane za koszty działalności firmy. Te wydatki mogą być odliczone, zmniejszając podstawę opodatkowania. Możliwość odliczenia VAT Jeśli posiadasz pojazd typu Varebil klasy 2 lub lastebil, możesz odliczyć VAT od kosztów użytkowania samochodu. Odliczenie VAT obejmuje paliwo, serwis, naprawy i inne opłaty eksploatacyjne, co prowadzi do dodatkowych oszczędności. Podsumowując, zakup samochodu na firmę to strategiczna decyzja, która przynosi liczne korzyści finansowe: – Amortyzacja kosztów zakupu przez kilka lat. – Zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. – Odliczenie VAT od kosztów eksploatacyjnych. Jeśli masz pytania dotyczące zakupu samochodu na firmę i związanych z tym korzyści podatkowych, zapraszamy do kontaktu z naszym biurem. Jesteśmy tu, aby pomóc Ci w optymalizacji finansów Twojej firmy. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Samochód prywatny, leasing, wynajem auta
Używanie samochodu prywatnego do celów służbowych jest możliwe i korzystne zwłaszcza, gdy: – podróży nie jest dużo, bądź w przypadku rozpoczęcia działalności. Wówczas należy się 3,5 kr godgjørelse za każdy przejechany kilometr związany z podróżą służbową. – Należy prowadzić książkę ewidencji przejazdów (kjørebøk). Powinny w niej znaleźć się informacje o wszystkich wyjazdach: data, skąd, dokąd, ilość km oraz cel podróży. – W ramach kjorebok można odliczać tez koszty parkingów oraz bramek. Uwaga! Przy korzystaniu z prywatnego auta nie ulegają odliczeniu koszty związane z paliwem, naprawą, serwisem gdyż jest to wliczone w stawkę ustawowa 3,5 kr/km. Jeśli prowadzisz ENK maksymalnie możesz odliczyć 6,000 km rocznie (kwota do 21,000kr). Leasing Firma może skorzystać także z opcji leasingu. Samochód wypożyczamy na określony czas, płacimy za jego użytkowanie opłatę miesięczną. Faktura za leasing stanowi koszt firmy, podobnie jak opłata wstępna (start leie) czy koszty użytkowania samochodu i paliwo. Odpis vatu jest możliwy w przypadku Varebil kl. 2. Wynajem auta -leie bil Inna opcją wynajmu krótkoterminowego jest wypożyczenie samochodu z zewnętrznej firmy. Fakturę za wynajem można wliczyć w koszty firmy podobnie jak koszty użytkowania auta. Odliczenie podatku VAt będzie możliwe jeśli wynajmujemy Varebil kl.2 TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Zniesienie dodatkowych składek na ubezpieczenie społeczne pracodawcy
Nadchodzą zmiany! Wielu przedsiębiorców z zadowoleniem przyjmie wiadomość, że wkrótce zakończy się obowiązek opłacania dodatkowych składek na ubezpieczenie społeczne przez pracodawców. Zniesienie dodatkowych składek na ubezpieczenie społeczne pracodawcy – dowiedz się więcej! Znowelizowany budżet państwa na 2024 r. przedstawia szereg propozycji zmian legislacyjnych w zakresie podatków. Rząd ogłosił, że od 1 stycznia 2025 r. dodatkowe składki na ubezpieczenie społeczne płacone przez pracodawców zostaną wycofane. Poniżej znajdziesz szczegóły: Zniesienie składek od 2025 r.: Dodatkowe składki na ubezpieczenie społeczne, które pracodawcy muszą płacić, zostaną wycofane od 1 stycznia 2025 r. Powód wprowadzenia składek: Składki te zostały wprowadzone w budżecie na 2023 r. jako „dostosowany do sytuacji i tymczasowy środek na pokrycie nadzwyczajnych wydatków”. Krytyka podatku: Podatek ten był szeroko krytykowany od samego początku. Stopniowe wycofywanie: Proces wycofywania dodatkowych składek rozpocznie się w 2025 r. Punkt oddziaływania na 2024 r.: Wartość na 2024 r. pozostanie na poziomie 850 000 NOK. W zmienionym budżecie zaproponowano kilka mniejszych i nieco większych zmian w podatkach. Więcej znajdziesz tutaj: https://www.regnskapnorge.no/faget/artikler/skatt/fjerner-den-ekstra-arbeidsgiveravgiften/ TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
AGA/SKATT – podatki pracodawcy
Zatrudnianie pracowników w firmie w Norwegii generuje dodatkowe koszty – stałe i zmienne. Koszty stałe (26,3%) to: opłaty z tytułu zatrudnienia, ubezpieczenie emerytalne, ferienpenger. Koszty zmienne (5%) obejmują: zasiłek chorobowy, szkolenia, odzież roboczą. Jesteś pracodawcą? Musisz przestrzegać określonych terminów płatności. Podatek od zatrudnienia – terminy: 15 MARZEC (za styczeń, luty), 15 MAJ (za marzec, kwiecień), 15 LIPIEC (za maj, czerwiec), 15 WRZESIEŃ (za lipiec, sierpień), 15 LISTOPAD (za wrzesień, październik), 15 STYCZEŃ (za listopad, grudzień). Masz pytania? Zapraszamy do kontaktu. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Feriepenger – wynagrodzenie urlopowe w Norwegii
FERIEPENGER – WYNAGRODZENIE URLOPOWE W NORWEGII Oto kilka istotnych informacji, które warto poznać na temat wynagrodzenia urlopowego. Podczas urlopu pracownicy nie otrzymują wynagrodzenia, ponieważ w tym czasie nie pracują. W zamian za to, przysługuje im wynagrodzenie urlopowe, które ma na celu zrekompensowanie utraconych zarobków podczas okresu urlopowego. Najprościej mówiąc, feriepenger dostaje się nie oprócz, a zamiast pensji w miesiącu urlopowym: pracownik przez 11 miesięcy otrzymuje pensję, a przez 1 miesiąc feriepenger. Wszyscy pracodawcy muszą płacić wynagrodzenie urlopowe. Jest to regulowane przez prawo i leży w gestii pracodawcy. Zgodnie z Ustawą Urlopową każdemu pracownikowi przysługuje cztery tygodnie i jeden dzień urlopu. Wynagrodzenie urlopowe oblicza się na podstawie całego wynagrodzenia wypłaconego w roku poprzedzającym wykorzystanie urlopu. Wysokość feriepenger zależy między innymi od długości przyznanego urlopu. Co za tym idzie, pracodawcy oferujący pracownikom 4 tygodnie i 1 dzień urlopu wypłacają 10,2% feriepenger. W przypadku pracowników powyżej 60 lat, którzy mają prawo do 5 tygodni i 1 dnia urlopu, stosuje się tę samą stawkę. Pracodawcy zapewniający 5 tygodni urlopu (6 tygodni dla osób powyżej 60 roku życia) wypłacają 12% świadczenia. Pracownicy, którzy przekroczyli 60 rok życia, otrzymują dodatkowe 2,3% świadczenia niezależnie od przyznanego im urlopu. Feriepenger zakłada wypłatę w okresie urlopowym, czyli ostatniego dnia wypłaty przez rozpoczęciem urlopu. W praktyce, większość pracodawców decyduje się na wypłatę świadczenia urlopowego w całości w jednym, określonym miesiącu, najczęściej w czerwcu lub lipcu. Gdy zakończysz współpracę z pracodawcą, feriepenger powinny zostać wypłacone wraz z ostatnią wypłatą. Oznacza to, że otrzymasz całą należną kwotę feriepenger razem z ostatnim wynagrodzeniem. Co ważne, feriepenger zawsze podlega opodatkowaniu. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Topnor, a osoby fizyczne
Szybka, ale ważna polecajka 🙂 𝗥𝗮̊𝗱𝗴𝗶𝘃𝗻𝗶𝗻𝗴 𝗠. 𝗕𝗿𝗼𝘇𝗲𝗸 +𝟰𝟳 𝟰𝟬𝟰 𝟮𝟰 𝟰𝟰𝟰 Monika to specjalistka oferująca wszechstronną pomoc w sprawach związanych z NAV, zwolnieniami lekarskimi, zasiłkami dla bezrobotnych (dagpenger), a także w rozliczeniach podatkowych osób fizycznych. Dzięki jej wsparciu, klienci mogą łatwiej poruszać się po skomplikowanych procedurach związanych ze składaniem wniosków, pomaga ona również z kartami podatkowymi czy kalkulacjami dotyczącymi odpisów podatkowych. Monika jest znana z indywidualnego podejścia do każdego klienta, dzięki czemu procesy te stają się prostsze i bardziej zrozumiałe. Jej profesjonalizm i zaangażowanie zapewniają skuteczną pomoc w zarządzaniu finansami osobistymi i korzystaniu z dostępnych świadczeń. 𝗪 𝘀𝗽𝗿𝗮𝘄𝗮𝗰𝗵 𝘇𝘄𝗶𝗮̨𝘇𝗮𝗻𝘆𝗰𝗵 𝘇 𝗧𝘄𝗼𝗷𝗮̨ 𝗳𝗶𝗿𝗺𝗮̨ 𝘇𝗮𝗽𝗿𝗮𝘀𝘇𝗮𝗺𝘆 𝗱𝗼 𝗸𝗼𝗻𝘁𝗮𝗸𝘁𝘂 𝘇 𝗻𝗮𝗺𝗶! Jesteśmy autoryzowanym norweskim biurem księgowym. Obsługa w języku polskim ułatwia współpracę, a rozliczenia podatkowe są zrozumiałe :). +47 939 82 173
Kilka najważniejszych zasad dla firm
Jako właściciel firmy oczywiście, że wiesz! Chcielibyśmy jednak przypomnieć o kilku kluczowych zasadach dotyczących zarządzania finansami. Do zapoznania się dla nowych firm, a także dla odświeżenia wiedzy dla dłużej funkcjonujących. Poniższe wskazówki pomogą Wam prowadzić działalność zgodnie z obowiązującymi regulacjami. Co najważniejsze, każda operacja finansowa w spółce AS musi być udokumentowana! Oznacza to, że wszystkie transakcje powinny być poparte fakturami, paragonami lub innymi dokumentami potwierdzającymi, co zapewnia zgodność z przepisami i umożliwia dokładne prowadzenie księgowości. ZALICZKI W GOTÓWCE: Wypłacanie zaliczek pracownikom w formie gotówki jest absolutnie niedozwolone. Wszystkie zaliczki powinny być przekazywane za pośrednictwem systemów bankowych, aby zapewnić przejrzystość i możliwość łatwego śledzenia operacji finansowych. WYNAGRODZENIA W GOTÓWCE: Wypłacanie wynagrodzeń pracownikom w gotówce jest zakazane. PŁATNOŚCI GOTÓWKOWE: Dokonywanie płatności gotówkowych na kwotę przekraczającą 10 000 kr jednemu dostawcy w ciągu roku kalendarzowego jest niedopuszczalne. PRYWATNE ZAKUPY: W przypadku AS wykorzystywanie środków firmowych do prywatnych zakupów jest zabronione. Wszystkie wydatki firmowe muszą być związane bezpośrednio z działalnością przedsiębiorstwa. Prywatne wydatki powinny być finansowane z osobistych środków. PRYWATNE FAKTURY: Opłacanie prywatnych faktur lub rachunków za pomocą środków firmy w spółce AS jest niedopuszczalne. Wszystkie rachunki opłacane przez firmę muszą dotyczyć działalności gospodarczej. Prywatne rachunki muszą być opłacane z osobistych funduszy. Jeśli masz jakiekolwiek pytania lub potrzebujesz wsparcia, skontaktuj się z naszym biurem księgowym. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Biuro Księgowe W Norwegii +47 939 82 173 post@topnor.no
Koszty, od których nie odliczysz MVA
W ramach prowadzenia działalności gospodarczej, istnieją pewne wydatki, od których nie można odliczyć podatku VAT (MVA). Poniżej przedstawiamy najważniejsze z tych kosztów: Zakup jedzenia w firmach niezwiązanych z gastronomią: Jeśli Twoja firma nie działa w branży gastronomicznej, nie możesz odliczyć MVA od kosztów zakupu jedzenia. Oznacza to, że wydatki na posiłki, catering lub inne produkty spożywcze poniesione przez firmę nie będą objęte zwrotem VAT. Bilety lotnicze od zagranicznych przewoźników: Koszty związane z podróżami lotniczymi od zagranicznych przewoźników, takie jak bilety lotnicze, są również wyłączone z odliczenia MVA. To oznacza, że podatek VAT zawarty w takich wydatkach nie może być odzyskany przez Twoją firmę. Paliwo, naprawy, parkingi, koszty eksploatacyjne dla samochodów Personbil lub Varebil kl.1: Dla samochodów klasyfikowanych jako Personbil lub Varebil kl.1, nie można odliczyć MVA od kosztów związanych z ich użytkowaniem. Obejmuje to: Paliwo: Koszty paliwa poniesione na użytkowanie tych samochodów nie są objęte zwrotem VAT. Naprawy: Wydatki na naprawy i konserwację tych pojazdów nie podlegają odliczeniu MVA. Parking: Opłaty parkingowe związane z tymi samochodami nie mogą być uwzględnione w odliczeniu podatku VAT. Koszty eksploatacyjne: Wszelkie inne koszty eksploatacyjne, takie jak myjnie samochodowe, wymiana opon itp., również nie kwalifikują się do odliczenia MVA. Zrozumienie, które koszty kwalifikują się do odliczenia MVA, a które nie, jest kluczowe dla prawidłowego zarządzania finansami Twojej firmy. W przypadku pytań lub wątpliwości dotyczących odliczeń VAT, zachęcamy do kontaktu z naszym biurem księgowym. Jesteśmy tutaj, aby pomóc i zapewnić, że Twoja firma jest zgodna z przepisami podatkowymi. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Opisywanie paragonów i faktur
Pamiętaj, aby opisywać paragony/ faktury jeśli: – Kupujesz paliwo, wyposażenie samochodu, koszty napraw, parkingów, bramek jeśli masz w firmie więcej niż jedno auto. – Kupujesz materiały np. w firmie budowlanej? Jedzenie do firmy gastronomicznej? Paliwo w firmie transportowej? Każdy paragon powyżej 1000 kr MUSI mieć nadrukowaną nazwę Twojej firmy bądź numer organizacyjny, inaczej nie odliczymy MVA. – Kupujesz jedzenie do firmy – opisz w jakim celu zostało zakupione, (czy było związane z nadgodzinami pracownika, spotkaniem z klientem/ kontrahentem, kosztami kantyny pracowniczej – jeśli firma posiada) – Uwaga: jeśli nie jesteś firmą z branży gastronomicznej np. piekarnia, cukiernia, restauracja, food truck – nie możesz odliczyć MVA od tego typu kosztów. Cały rachunek w kwocie brutto obniża Twój podatek dochodowy. – Kupujesz bilety lotnicze – wypełnij reiseregning i podaj informacje o celu podróży i kto podróżował. – Płacisz za zakupy firmowe z prywatnych środków – podaj informacje kto płacił, następnie my przygotujemy utleggskjeme, na podstawie której będzie można dokonywać zwrotu z konta firmowego do osoby, która ten koszt poniosła. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no
Koszty, od których możesz odliczyć podatek MVA
Przykładowe koszty, od których możesz odliczyć podatek MVA: – zakup materiałów, półproduktów, wyrobów gotowych, towarów do dalszej odsprzedaży – stawka MVA 25 % (jeśli prowadzisz firmę w branży gastronomicznej możesz odliczyć także MVA ze stawką 15 %) – Inwentarz do firmy (zakup maszyn, urządzeń, telefonu, komputera ) – stawka MVA 25 % – zakup materiałów eksploatacyjnych i artykułów biurowych – MVA 25 % – zakup usług reklamowych, marketingowych – stawka MVA 25 % – usługi obce, koszty podwykonawstwa – stawka MVA 25 % – Koszty księgowości, konsultacji, doradztwa – stawka MVA 25 % – Koszty telefonu służbowego, internetu – MVA 25 % – Koszty dostępów do systemów komputerowych (np program do obsługi księgowej), aplikacji- 25 % – Koszty zakupu paliwa, parkingu, serwisowe – jeśli firma posiada samochód varebil kl.2 lub lastebil – 25 % – Koszty napraw inwentarza – 25 % – Koszty publicznego transportu, zakwaterowania – związanych z wyjazdem służbowym – stawka MVA 12 % Pamiętaj, że podstawą odliczenia podatku MVA jest dokument zakupu (paragon, faktura) – księgowy nie odliczy VAT-u bez posiadania właściwego dokumentu. TOPNOR REGNSKAP AS Twoje Polskie Autoryzowane Biuro Księgowe +47 939 82 173 post@topnor.no